执行日期,执行日期

发文单位:财政部

发文单位:财政部

发文单位:财政部

发文单位:北京市财政局

发文单位:财政部

文  号:财国债字[1997]28号

文  号:财库[2001]57号

文  号:财国债字[1995]第37号

文  号:京财债[1995]1426号

文  号:财国债字[1995]25号

发布日期:1997-4-18

发布日期:2001-9-13

发布日期:1995-9-26

发布日期:1995-7-28

发布日期:1995-7-17

执行日期:1997-4-18

执行日期:2001-9-13

执行日期:1995-9-26

执行日期:1995-7-28

执行日期:1995-7-17

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局):

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局):

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

生效日期:2003-1-30

  为加强市场监管,维护国债信誉,保护国债投资者利益,财政部曾下发《关于统一使用财政部监制的“国债券代保管凭证”的通知》(财国债字〔1995〕4号),规定从1995年3月15日起,凡是经营国债的机构,在开展国债券代保管业务中,一律使用财政部监制的“国债券代保管凭证”(以下简称“凭证”),并制定了具体使用办法。从“凭证”的使用情况看,虽在规范国债代保管业务、方便国债投资者等方面发挥了应有的作用,但也存在部分机构擅自扩大“凭证”使用范围、利用“凭证”进行违规交易等情况,严重扰乱了国债市场的正常秩序。为维护国债信誉,确保国债投资人持有国债的安全性,保证国债工作的顺利进行,现决定从1997年5月1日起暂停开具新的“凭证”,并对“凭证”领用情况进行清理,具体规定如下:

  为加强管理、防范风险,实现地方财政由办理国债发行、兑付转向市场监管的职能转变,财政部决定,近期对各地保管的剩余定向债券收款单、国债代保管凭证进行清理、销毁。现将有关事宜通知如下:

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局):
  为加强对国债市场的监管,有效制止国债市场中的“卖空”行为,经研究,决定在全国范围内,对财政部监制的《国债券代保管凭证》(以下简称“凭证”)的使用情况进行检查。现将有关事项通知如下:
  1.检查的依据:此次检查以财政部下发的财国债字(1995)4号文件“关于统一使用财政部监制的《国债券代保管凭证》的通知”、财国债便字(1995)4号文件“关于财政部监制的《国债券代保管凭证》使用办法的补充通知”及中国人民银行、财政部联合下发的银行(1995)83号文件“关于1995年国库券发行工作中有关问题的紧急通知”为依据,以维护国债信誉为出发点,重点检查在执行上述文件过程中,是否存在“卖空”、“超发”等违规行为。
  2.检查“凭证”使用的时间范围为:1995年3月1日起至1995年9月30日止。
  3.检查范围:开展国债业务的银行、非银行金融机构及其它办理国债代保管业务的机构(以下简称“机构”),均属被查对象。
  4.组织实施:由各省级财政部门(国债办)牵头组织,会同本级审计监察部门(有条件的地方还可请国债协会分支机构予以协助)组成检查组,按“凭证”领取的备案记录,对本地区国债代保管凭证的使用情况进行检查。
  5.具体检查办法:
  第一步:各机构自查,并按各类国债券品种分别填具代保管凭证使用情况报告表(附件四)。自查内容包括:国债代保管凭证的实领数(总份数、注册备案的起止号码);实用数(份数,已使用的起止号码);国债代保管凭证所载的总金额(注明其中已终止代保管业务的数额);库存代保管券数额;未使用的代保管凭证的号码及库存自营券数额等。
  以上各项内容要求各机构如实填写,并由法人代表审核签章后,上报当地财政部门,由检查组审核。
  第二步:由各地检查组根据报表审核情况,对各机构“凭证”使用情况进行核查,核查的具体内容为:(1)在国债代保管业务中,是否认真、准确填写“凭证”中的各项内容;(2)在“凭证”中填具的各类代保管券面数额与库存代保管券数额是否一致;(3)库存的自营券数额是否与“报告表”中的数额一致;(4)是否存在以“凭证”的名义变相筹资、“空卖”的违规行为;(5)在开展国债代保管业务中有无不按有关规定使用财政部统一监制的“凭证”而擅自使用自制凭证的行为。
  第三步:各地检查组对本地区“凭证”的领、用、余等情况认真汇总后,要以书面报告报财政部,报告内容应包括上述自查所列的各项内容,尤其对问题严重的机构要附有详细情况报告。
  第四步:财政部将根据各地汇总情况,确定重点复查地区,对问题较重量的机构进行重点检查。
  第五步:财政部对在使用“凭证”过程中出现的违规行为提出处罚意见并在有关报刊通报批评,对违规情节严重者将会同国家有关部门联合进行严肃处理。
  此次对“凭证”使用情况的普查,力争在今年11月底前结束。各地财政部门要充分发挥政府的管理职能,认真组织好此次检查工作,严禁“走过场”,以保证国债市场的健康发展。
  附件:《国债代保管凭证》使用情况报告表(表式)   

各区、县财政局:

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局):
  自7月1日国债兑付工作开始以来,进展情况良好,但目前发现一些地区出现个别国债中介机构对其开出的1992年三年期国库券代保管单不实行保值贴补的现象,在一定程度上损害了国债信誉。为严格执行国家既定的国库券兑付政策,维护国债信誉和国债市场秩序,现对有关事项通知如下:
  1.各类国债中介机构对其开具的1992年三年期国库券代保管单,因有等值国库券库存,必须严格按照国家规定的兑付政策兑付本息。各中介机构不得擅自取消国家规定的保值贴补。
  2.财国债字〔1995〕4号文件规定:“国债代保管凭证是国债经营机构受国债投资者委托,开具给各类投资者的实物国债券的代保管凭据……,不得在国债二级市场的流通转让业务中作为实物券的交收凭证使用,不能进行转卖、抵押和做回购业务。严禁利用国债代保管凭证超发国债或卖空债券”。因此,当国债代保管单持有者为进行国债交易、兑付等要求提取实物券时,各国债中介机构均不得拒绝。
  3.各地财政部门要加强对当地国债兑付工作的监督管理。对拒不执行国家规定的国库券兑付政策的机构,要迅速查明实情,上报财政部。财政部将依据有关规定对其进行查处。

  1.“凭证”清理工作从5月1日起至6月20日止,由各地财政厅(局)统一组织实施。各地财政厅(局)应首先对“凭证”领取的备案情况进行认真清理、造册,根据备案的记载对本地区各国债经营机构“凭证”的领、用、余情况进行清理,将各机构还未使用的“凭证”收回,连同财政部门剩余的“凭证”一并封存。根据清理、回收情况汇制准确的本地区“凭证”领、用、余情况报表,于6月30日前报送财政部。

  一、基本情况

    附件:《国债券代保管凭证》使用情况报告表(表式)
    199 年  年期国债《国债券代保管凭证》使用情况报告表
  ┌──────────────────────────────────┐
  │机构名称:                  法人代表:(签章)  │
  ├──────────────────────────────────┤
  │实领“凭证”起止号码                        │
  │                                  │
  ├──────────────────────────────────┤
  │已使用凭证起止号码:                        │
  │                                  │
  │(共  份)                            │
  │                                  │
  │国债券代保管总金额:             万元         │
  │                                  │
  │  其中:   50元券     万元               │
  │       100元券     万元               │
  │       500元券     万元               │
  │      1000元券     万元               │
  │      5000元券     万元               │
  │                                  │
  ├──────────────────────────────────┤
  │该年度国债                             │
  │自营券库存数:                万元         │
  ├──────────────────────────────────┤
  │填表机构                 制表:          │
  │                                  │
  │(盖章)                 审核:          │
  │                                  │
  │                    部门负责人:         │
  ├──────────────────────────────────┤
  │                  填表日期:1995年  月  日│
  └──────────────────────────────────┘
  

  现将财政部财国债字(1995)25号“关于对国债代保管凭证(单)应严格执行国债兑付政策的通知”转发给你们,请按照执行。

  2.此次“凭证”清理工作,只限定在对“凭证”的领用、备案及剩余情况进行核实清帐,不对已开具“凭证”的债权、债务等事宜进行清查,各使用“凭证”的机构在1997年5月1日以前开出的“凭证”仍维持原委托代保管和受托代保管关系。

  1、定向债券收款单。1994年至2000年我部连续7年向养老及失业保险基金发行了定向债券,为满足发行需要,我部统一印制了收款单发放至各地财政厅(局).经国务院批准,从2001年开始停止向养老及失业保险基金发行定向债券,各地保管的剩余收款单已没有继续保留的必要。

  注:1.此表一式三份:上报当地财政厅(局)2份;机构自存备查1份。
    2.该表数字统计的起止时间为1995年3月1日至9月30日。

  附件:

  3.停止使用“凭证”后,各国债经营机构不得利用各种自制的“代保管凭证”向社会销售国债。

  2、国债代保管凭证。为加强国债市场监管,维护国债信誉,保护国债投资者利益,财政部在1997年4月下发的《关于进行国债券代保管凭证清理工作的通知》(财国债字〔1997〕28号)中规定,从1997年5月1日起停止开具新的国债代保管凭证,并要求各地财政厅(局)对本地区凭证的领、用、余情况进行一次全面清理,未使用的剩余凭证一律封存,妥善保管。上述清理工作已经完成,但大部分剩余国债代保管凭证至今未予销毁。

财政部关于对国债代保管凭证(单)应严格执行国债兑付政策的通知

  各地接到本通知后,要加强领导,积极部署,指定专人负责,保证清理“凭证”工作的顺利进行。要注意做好宣传解释工作,稳定大局,不要激化矛盾,对在清理工作中发现的重大问题要及时上报。

  二、具体工作要求

财国债字〔1995〕25号

  为确保剩余定向债券收款单、国债代保管凭证销毁工作顺利进行,请各地做好以下几项工作:

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局):

  1、对本地区保管的剩余、作废定向债券收款单、国债代保管凭证进行一次认真清理,做好登记造册。如果此次国债代保管凭证清理结果与1997年上报财政部的数据不符,应查明原因并写出书面报告。

  自7月1日国债兑付工作开始以来,进展情况良好,但目前发现一些地区出现个别国债中介机构对其开出的1992年三年期国库券代保管单不实行保值贴补的现象,在一定程度上损害了国债信誉。为严格执行国家既定的国库券兑付政策,维护国债信誉和国债市场秩序,现对有关事项通知如下:

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